判断题
《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所称关联机构是指一个机构控制另一个机构,或者两个机构受到共同制,则该两个机构互为关联机构。
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判断题 《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》中规定,注册验资账户无需开展尽职调查。
判断题 《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定,金融机构可以委托第三方开展尽职调查,相关责任由开展尽职调查方承担。
判断题 《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定,金融机构可以根据自身业务需要,将新开账户的尽职调查程序适用于存量账户。