未知题型 2017四年级上册英语寒假作业答案二 苏教版 小学四年级英语寒假作业参考答案

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未知题型 某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产销售各类白酒，2008年10月经营情况如下：(1)从某酒厂购进酒精60吨，取得增值税专用发票，发票金额20万元,增值税额3.4万元,所购酒精当月全部领用;向农业生产者收购粮食600000斤，收购凭证注明支付收购价款30万元;向制造业小规模纳税人购进劳保用品，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款1.5万元。(2)销售瓶装粮食白酒20000斤，开具增值税专用发票，取得销售额31万元，收取包装物押金3.51万元;销售散装薯类白酒20000斤，开具普通发票，发票金额24.57万元;给当地白酒节捐赠特制粮食白酒500斤;用5吨特制粮食白酒与供货方换取原材料，合同规定，该特制粮食白酒按平均售价计价，供货方提供的原材料价款20万元，供货方开具了税款为3.4万元的增值税专用发票，酒厂开具了税款为3.74万元的增值税专用发票。特制粮食白酒最高售价25元/斤，平均售价22元/斤(售价为不含增值税售价)。(3)将试制的新型号干红酒l0000斤发给职工作为福利，成本价1.4万元，该产品无同类产品市场价格。(其他酒成本利润率5%,消费税税率10%)(4)因为水灾库存的粮食发生霉烂(从商业企业购进)，成本6.09万元。要求：计算该企业当月应纳增值税、应代扣代缴消费税和销售应税消费品应纳税消费税。2.下列资料是大宇集团职工福利费账户的相关情况：单位：万元时间 工资总额 计税工资 职工福利费账户贷方发生额 年末职工福利费账户贷方余额2005年 1000 800 140 1002006年 1200 1000 168 2202007年 1500 1200 200 120(2)2007年企业实际发生的职工福利费支出是300万元，当年会计利润是968万元，2007年企业适用的所得税税率是33%，但2007年和2008年属于减半征收期间。则2007年企业应当交纳的企业所得税是多少?