问答题

【参考答案】

连锁替代法在实际应用时可以分为如下几个较为规范的工作步骤:
第一步,依据所要分析的对象、经济事物之间的相互联系以及反映经济事物水平的量化指标,建立符合数学恒等关系的经济分析模型。
第二步,确定分析对象,即分析对象=总括指标报告期数值-基期数值,依据因素替换原理给出的因素替换规则,确定各因素的替换顺序,预算各因素变动对总括指标的影响程度。
第三步,依据各因素变动对总括指标的影响程度之和应等于总括指标增量的原则,测算最后一个因素的影响程度或检验计算结果的正确性。
第四步,对计算结果进行分析并得出分析结论。

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未知题型 A公司2006年11月份现金收支的预计资料如下: (1)11月1日的现金余额为10万元,已收到未入账支票4万元。 (2)产品售价10元/件,9月销售2万件,10月销售3万件,11月预计销售4万件,12月预计销售5万件。根据经验,商品售出后当月可收回货款的60%,次月收回30%,再次月收回8%,另外2%为坏账。 (3)进货货款当月支付50%,下月支付30%,下下月支付20%,每月进货额为下月销售额的70%。 (4)11月的费用预算为5.5万元,其中折旧为1.5万元,其余费用必须当月用现金支付。 (5)11月份预交所得税2万元。 (6)年初长期负债为100万元,月利率为0.5%,按月支付利息,到10月底时,还有80万元本金未归还,计划2007年1月份归还。 (7)10月份因资金不足,借入短期借款20万元,年利率为3%。 (8)现金多余时归还短期借款,还款额为1万元的倍数,利息在还款时付清,利息按照期初借入期末归还计算。 (9)期末现金余额不少于5万元。要求:填写下列表格。 表11-5 11月份现金预算  单位:万元 项 目 金额 期初现金现金收入:可使用现金合计现金支出:现金支出合计现金多余(或不足)期末现金余额

未知题型 假设某公司2005年1-12月的销售额如表11-2所示: 表11-2 单位:万元 2005年月份 销售额 123456789101112 666874688288100929410490110 假设n=0.3,采取指数平滑法预测2006年1月份销售额。

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未知题型 已知X企业的相关财务指标如表2所示,另知上期获利能力为500万元。试利用差量分析计算本期现金净流量。 表2 X企业的相关财务指标表  单位:万元 上年末 本年末 销售收入销售费用销售退回及折让应收账款应付账款预付账款存货预付及应付费用现金支出 1000500200600300200500200500 20001000400800500300800400600

未知题型 A企业负债融资和主权融资的情况如表1,请分析该企业的融资结构。 表1 A企业负债融资和主权融资表  单位:万元项目 年初数 年末数 增减幅度(%) 年初比重(%) 年末比重(%) 变动差异(%:流动负债 15715 21182 34.79 57.60 29.36 -28.24长期负债 1529 679 -55.49 5.60 0.94 -4.66股东权益 10040 50286 400.86 36.80 69.70 32.9合计 27284 72147 164.43 100 100

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